和瑠イトリ 的 念畫紙工作坊

勞工退休金（勞工保險老年年金）提前領取是指勞工在法定的退休年齡前，根據相應的法令和規定，提前申請領取勞工保險老年年金。

依據勞動部勞工保險局網站中，老年給付的法令規章第33點有詳述提前領的規範：

(一)依勞工保險條例（以下簡稱本條例）第58條第1項規定，年滿60歲，保險年資合計滿15年者，得請領老年年金給付。同條第5項規定，第1項老年給付之請領年齡，於本條例施行之日起，第10年提高1歲，其後每2年提高1歲，以提高至65歲為限。另本條例第58條之2第2項規定，被保險人保險年資滿15年，未符合第58條第1項及第5項所定請領年齡者，得提前5年請領老年年金給付，每提前1年，依前條規定計算之給付金額減給4%，最多減給20%。

(二) 勞工保險老年年金給付之請領年齡，自98年至106年為60歲，107年提高為61歲，109年提高為62歲，111年提高為63歲，113年提高為64歲，115年以後請領年齡均為65歲。

至於其第34點中有詳述延後領的規範：

(一) 依勞工保險條例（以下簡稱本條例）第58條第1項規定，年滿60歲，保險年資合計滿15年者，得請領老年年金給付。同條第5項規定，第1項老年給付之請領年齡，於本條例施行之日起，第10年提高1歲，其後每2年提高1歲，以提高至65歲為限。另本條例第58條之2第1項規定，符合第58條第1項第1款及第5項所定請領老年年金給付條件而延後請領者，於請領時應發給展延老年年金給付。每延後1年，依前條規定計算之給付金額增給4%，最多增給20%。

儘管根據法規，我們了解到提前領取勞工保險老年年金是一項合法的選擇，但是究竟是否划算或值得，卻一直沒有人能夠給出具體資訊。

這邊，就讓我們做個範例，以EXCEL圖表試算呈現大家評估參考。

上圖同樣是以勞動部勞工保險局網站，以勞工保險老年年金給付試算頁面所得出的資訊。

筆者是是輸入自己的出生年、平均投保薪資以最高45800輸入、年資輸入30年又八個月。

並於年齡欄位分別輸入60歲(提早領)、65歲(正常領)、70歲(延後領)，得出的數字分別對應於表格欄位中的J29、M34、P39。

大家也可以很明顯比對出來，提前領五年的月領數字，就是正常領的八成(少20%)；延後領五年的月領數字，就是正常領的1.2倍(多20%)。

年領數據是直接將月領數字乘以12即可求得；最右邊的數據則是達到該年紀時已經領到多少錢。

參考圖表範例後可以明顯發現，相較於提前五年開始領老年年金，如果正常領的情況下必須要能活到89歲，才會開始領的比提早領得多；延後領的甚至須90歲才會超過，且領的數字還沒有比正常領的錢多。

在考慮勞工保險老年年金是否要提前領取或延後領取時，長壽風險確實是一個值得注意的因素。

提前領取和延後領取都有其各自的利弊，應取決於個人的財務狀況、健康狀況以及退休計劃。

以下是參考上面範例圖表，繼續試算活到100歲之後的數據，提供給有興趣的朋友們參考。